Cerca un Professionista Cerca un Argomento
Cerca un professionista per Categoria / Regione
Cerca un Professionista Cerca un Argomento
Cerca un professionista per Categoria / Regione
Richiedi la prima consulenza oggi
La Rubrica informativa di ProntoProfessionista.it, comprende spazi a pagamento degli autori

Consulenza e assistenza fiscale e tributaria

Imprese: danno da usura e anatocismo

Il fabbisogno finanziario delle aziende risente delle pratiche scorrette e illegali bancarie contro le quali si può essere risarciti

Imprese: danno da usura e anatocismo - Il fabbisogno finanziario delle aziende risente delle pratiche scorrette e illegali bancarie contro le quali si può essere risarciti

Il Leverage è il tasso di indebitamento di una qualsiasi organizzazione economica, pubblica o privata, con o senza scopo di lucro che sia. E’ un dato che misura il rapporto tra il totale dei finanziamenti e il capitale proprio investito nell’attività. Senza entrare nei tecnicismi, il leverage attesta il peso dei finanziamenti esterni, iscritti in bilancio soprattutto come debiti verso le banche, in confronto con il finanziamento coperto dal capitale versato dai soci o dall’imprenditore della società. 

 

Tale premessa è essenziale per capire come, soprattutto in questi ultimi anni l’attenzione degli imprenditori sia proprio focalizzata sul leverage e sul circolo vizioso legato alle fonti di finanziamento. Purtroppo, la crisi finanziaria esplosa dopo gli scandali finanziari statunitensi, gli abusi dei derivati e i dissesti bancari legati ai mutui non garantiti, hanno generato un’inefficienza del canale del finanziamento tra banche e imprese e un’accentuazione di pratiche bancarie scorrette a discapito delle aziende. 

 

Un primo e più visibile problema riscontrato dagli imprenditori è stato la difficoltà di ricorso al credito. Le banche, corse ai ripari dopo gli scandali finanziari, hanno centellinato i finanziamenti, concedendo prestiti e mutui soltanto a fronte di onerose garanzie, bloccando di fatto la crescita e gli investimenti. Ciò ha creato uno stallo nella produzione e, soprattutto una sofferenza del fabbisogno finanziario di non poco conto. 

 

A tutto ciò, poi, va aggiunto il fatto che, in barba a regole e divieti, sono di uso comune pratiche bancarie scorrette come l’usura e l’anatocismo che aggravano ulteriormente la sofferenza del fabbisogno finanziario a discapito delle imprese. 

 

Il concetto di usura è largamente noto: si ha quando le banche applicano un tasso di interesse sul debito dell’azienda superiore a quello consentito dalla legge. E’ un reato penale punito con la reclusione da due a dieci anni e una multa compresa tra i 5.000 e i 30.000 euro

 

L’anatocismo bancario è, invece, un concetto meno conosciuto e comporta la capitalizzazione degli interessi sul debito in forma composta e non semplice. Semplificando, significa che la banca calcola gli interessi passivi sia sul capitale preso in prestito, ma anche sugli interessi passivi già maturati sul debito stesso. E’, in pratica, il calcolo degli interessi sugli interessi. Vietato dalla Legge di Stabilità 2014, l’anatocismo bancario è stato poi reintrodotto dopo appena sei mesi con l’art. 31 del D.L. 91/2014. Entro determinate condizioni, dunque, è permesso. Superate tali condizioni, sfocia in illecito civile. 

 

Nonostante la natura legale differente (l’usura è sempre un illecito mentre l’anatocismo lo potrebbe diventare se non si rispettano alcuni paletti imposti dalla legge), il risultato è simile: entrambe le pratiche bancarie comprimono le capacità di investimento delle aziende e peggiorano il loro stato di bisogno finanziario

 

C’è da dire, però, che mentre la richiesta delle banche di ottenere garanzie a copertura di mutui e finanziamenti, seppur ostacolante, è una prassi lecita, l’usura e l’anatocismo (applicato in maniera distorta) sono anomalie bancarie dalle quali ci si può difendere e contro le quali è possibile ottenere un risarcimento per il danno finanziario subito. 

 

Verificare l’applicazione di tassi usurai o di anatocismi bancari non è eccessivamente complesso. E’ sufficienze saper analizzare e controllare i dati contenuti su alcuni documenti bancari quali, ad esempio, gli scalari trimestrali, i tassi di interessi debitori applicati, la durata del conto corrente, i saldi annuali e gli estratti conto trimestrali, i contratti di finanziamento… 

 

Effettuando un’analisi puntuale dei documenti è possibile capire se sono state perpetrate delle anomalie bancarie al fine di poter essere risarciti per il danno finanziario subito. 

 

Se ciò è sempre stato importante, lo è a maggior ragione oggi per le numerose imprese che operano in un mercato perturbato. E la possibilità di non essere il bersaglio di pratiche scorrette che aggraverebbero maggiormente le finanze aziendali, potrebbe significare avere una chance in più per non rischiare dissesti o, peggio ancora, fallimenti. 

 

Il nostro studio offre la possibilità di ottenere una pre-analisi, totalmente gratuita, su eventuali anomalie bancarie. Per ulteriori chiarimenti, non esitate a contattarci.

articolo del

Profilo dell'autore Richiedi il primo contatto gratuito in studio

Commenta l'articolo

Produezero s.r.l. non si assume alcuna responsabilità circa il contenuto dei commenti rilasciati dai singoli Utenti del sito www.ProntoProfessionista.it, che abbiano carattere diffamatorio, denigratorio ovvero contrario alla legge.
Produezero s.r.l. fornirà all'Autorità Giudiziaria ogni informazione utile all'identificazione del singolo Utente che abbia rilasciato commenti in contrasto con la normativa vigente.
Accetto
Invia
Resetta

L'autore è esperto in
Consulenza e assistenza fiscale e tributaria

Cs Dati Dr. Piero Mistretta - Milano (MI)

Cs Dati Dr. Piero Mistretta

Commercialisti, Ragionieri ed Esperti contabili / Commercialisti

Viale Monte Ceneri 73

20155 - Milano (MI)

L'autore dell'articolo non è nella tua città?

Cerca un professionista con le stesse caratteristiche a te più vicino.

Ad esempio: Località / Indirizzo

Altri articoli del professionista

La Riforma del bilancio, quali novità e quale adottare?

Con le nuove modifiche contabili è importante valutare quale bilancio adottare in base alla classificazione aziendale

Continua

Incentivi alle imprese con le assunzioni agevolate

Ecco quali sono i bonus destinati alle aziende che assumono giovani disoccupati, stagisti e tirocinanti

Continua

Corsi aziendali obbligatori: è possibile ottenerli gratis?

Attraverso determinati enti si possono ottenere notevoli risparmi sui corsi obbligatori per le aziende o addirittura ottenerli senza spese

Continua

Legge di Bilancio 2017: torna il maxi-ammortamento, ma intanto…

E’ possibile usufruire del maxi-ammortamento del 140% sull’acquisto di beni strumentali acquistati dal 15 ottobre 2015 al 31 dicembre 2016

Continua

Pressione fiscale: abbatterla con l’assetto societario!

L’ostacolo principale alla sopravvivenza delle imprese Italiane è la pressione fiscale. Ma un modo per risparmiare c’è!

Continua

Sicurezza sul lavoro: bando incentivi Isi

Fino al 7 maggio, le aziende che vogliono investire in salute e sicurezza nei posti di lavoro potranno avvalersi di finanziamenti a fondo perduto

Continua

S.O.S liquidità per le PMI

La difficoltà ad ottenere i finanziamenti bancari può essere superata dalle garanzie concesse dai Confidi

Continua

Cassa Depositi…ma anche prestiti!

Competere nel mercato di oggi significa saper cogliere le opportunità di finanza agevolata

Continua

Agevolazioni per l’acquisto di macchinari

Grazie al “Decreto del Fare” è possibile ottenere un contributo in conto interessi per finanziamenti della durata di 5 anni

Continua

Legge 394/81: internazionalizzate la vostra impresa

Finanza agevolata: espandere il proprio mercato è possibile se si ricorre ai finanziamenti a tassi agevolati

Continua

Novembre e dicembre: incubo fiscale

L’attesa del Natale è segnata da un calendario dell’avvento ricco di scadenze fiscali da ricordare e di difficile comprensione

Continua

Agevolazioni nazionali e regionali alle PMI

Una strada di finanziamento poco battuta dalle imprese è il ricorso ai fondi pubblici tramite bando e convenzioni nazionali e regionali

Continua

Privati: come difendersi da usura e anatocismo

La maggior parte dei conti correnti e mutui stipulati sono viziati da anomalie bancarie a scapito dei cittadini. Ecco come difendersi

Continua

Confusione Tasi

Il 16 ottobre è il giorno della scadenza del pagamento dell’acconto della nuova tassa comunale. Tutti i nodi verranno al pettine...

Continua

Come aprire un bar

Nonostante la liberalizzazione del Decreto Bersani, sono ancora molti gli adempimenti da rispettare per avviare l’attività

Continua